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人壽保險怎麼買?不能忽視的實質課稅原則! - KPMG Taiwan
2024-09-20 09:09洞察觀點 ›. 人壽保險怎麼買?. 不能忽視的實質課稅原則!. 現代家族為防患於未然,保險往往是父母為了避免其因意外過世時,子女頓失經濟來源而使生活陷入困難的重要保障。. 若符合要保人及被保險人為同一人,且被繼承人死亡前已指定保險受益人之要件 ...
不要節稅變補稅!買保單「8種課稅地雷」一次看:受益人不論填上多少人,都別忘了法定繼承人 - 今周刊
保單具有人身保障功能,因此在課稅上有免稅優惠,但相對地,民眾想要透過保單節稅、傳承資產,也需注意不少眉角,規劃保單會涉及的稅務問題,包含遺產稅、贈與稅、所得稅及最低負稅制,以下整理常見的8種課稅情況,規劃時務必注意。
1716 保險給付可以減除3,330萬元免稅額度之規定為何?-財政部稅務入口網
1716 保險給付可以減除3,330萬元免稅額度之規定為何?. 1.受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付中,屬於死亡給付部分,一申報戶全年合計數在3,330萬元以下者,免予計入基本所得額;超過3,330萬元者,其死亡給付以扣除3,330萬元後之餘額計入基本 ...
檢視保單這4種人 用保險合法節稅全攻略 - 金融 - 工商時報
林先生打拚了一輩子除了將財富捐獻給慈善團體之外,他仍希望留下一部分財產給下一代,且合法節稅。 近年來,實質課稅原則是稅捐機關打擊稅捐規避的利器。實務上,國稅局以「實質課稅原則」核課之案件爭訟不斷,因此瞭解國稅局及法院對於實質課稅原則之運用及見解,絕對是進行稅務處理 ...
要保人、被保險人及受益人在不同安排下之人壽保險課稅解析(上)-遺產稅篇 - 蔡佳峻會計師的稅務相談室
保險所涉及的稅務議題很廣,包括遺產稅、贈與稅、所得稅及所得基本稅額,而且又會因為保險關係人(要保人、被保險人及受益人)之不同安排,而產生不同稅務問題。本文我們將深入探討保險中的稅務議題,解析不同情境下可能面臨的稅負。
保險之稅務如前述主要有三大類, 第一類與綜合所得稅和最低稅負制 以綜合所得稅討論,所得稅法第4條第7項,人身保險、勞工保險及軍 、公、教之保險給付為免稅所得。 保險給付包含「生存給付」、「滿期金」與「死亡給付」。但有一點要特別留意保單無論是增值型或利變型保單,解約被非 ...
保險系列:年金、健康與傷害保險等實用稅務議題簡介 | 安永台灣
保險雖具有其便利性,然在規劃及應用上亦有相當多需要留意的細節,實務操作上亦有許多稅務議題,值得有心想藉由保險進行財產配置與規劃之讀者注意及考量,以免在錯誤認知中,未能達到規劃目的。. 本篇簡介年金、健康與傷害保險及分析其相關稅負議題 ...
利用保險傳承財產,提醒充分了解保險的課稅原則 - KPMG Taiwan
保險一直是很多人偏好的傳承工具,然而面對琳瑯滿目的保險商品時,常常不知該如何挑選,kpmg安侯建業聯合會計師事務所稅務投資部執業會計師張智揚表示,常發現很多客戶的投保方式有誤,除了沒有達到預計的節稅效果,還可能額外衍生更多稅負,因此,在投保之前應該先充分了解保險的課稅 ...
要保人、被保險人及受益人在不同安排下之人壽保險課稅解析(下)-所得稅篇 - 蔡佳峻會計師的稅務相談室
對稅務有基本認識後,再導入保險所涉及的相關稅務規定,並討論要保人、被保險人及受益人不同安排之個別稅務議題。最後並分享保險實質課稅之爭議與行政救濟案例,以及實務上如何運用保險做好資產傳承之眉角。
1230 綜合所得稅申報列舉扣除保險費之規定如何?-財政部稅務入口網
1.可以申報列舉扣除的保險費,是指納稅義務人、配偶或申報受扶養直系親屬的人身保險、勞工保險、就業保險、學生平安保險、農民健康保險、國民年金保險及軍、公、教保險,被保險人與要保人應在同一申報戶內,每人(以被保險人為計算依據)每年扣除的金額最多不能超過24,000元。
一篇看懂保單節稅注意事項!理財顧問真心話:保險是預留稅源的最好方法 - Smart自學網|財經好讀 - 保險 - 保險常識(節稅,遺產稅,保單 ...
保險常識. 一篇看懂保單節稅注意事項!. 理財顧問真心話:保險是預留稅源的最好方法. 保險的功能除了提供保障外,不少人對保險的期許還有「節稅」,因為保險費不僅每年每人可申報列舉扣除綜合所得稅2萬4,000元外,萬一不幸發生事故,身故保險金如果有 ...
這些重點要注意|買保險 SmartBeb. 保險也能節稅!. 這些重點要注意. 因應新冠肺炎疫情,財政部於5月12日宣布,2021報稅延長至六月底。. 每年報稅的季節,都是台灣人民荷包大失血的日子。. 政府為鼓勵民眾以保險來分散人生風險,在申報綜合所得稅時每人每年 ...
投保前停看聽! 徹底了解投資型保單稅務議題,讓財富傳承更順利 - KPMG Taiwan
本文將為您說明利用投資型保單進行財富傳承規畫之常見稅務問題。 ... 也由於投資帳戶與保險帳戶分離,針對投資帳戶金額的課稅問題其實已經爭議多年,財政部在98年11月6日正式發佈台財稅字第09800542850號令,規範99年1月1日後所訂立的投資型保單契約,針對 ...
人壽保險、年金險保險金 3,330 萬都免稅嗎?搞不懂小心遭國稅局追繳稅、還被罰! - Money錢雜誌
保險金 3,330 萬元免稅有前提,符合 2 條件 領保險給付須課稅. 保險免稅額雖有 3,330 萬元額度,但因若干險種不具有免稅的條件,因此當民眾領取保險給付時,很容易忽略是否應繳稅的問題,以至於遭到稅務單位追繳稅額與罰鍰。 領保險金漏報稅 被追討稅額又受罰
想用保險節稅?注意「實質課稅原則」,小心細節不明衍生相關問題 - TNL The News Lens 關鍵評論網
許多人常聽到保險能節稅,相關法規確實也賦予保險契約在稅務上的特殊功能,但聽起來這麼好,實務上稅捐機關並不樂見利用保險規避稅負,因此有所謂的「實質課稅原則」,如果投保目的喪失保險原意,就有可能被認定為租稅規避。
保險節稅 5大模型全解析 | 《現代保險》雜誌 - Rmim
保險節稅 5大模型全解析. 要保人、受益人如何填寫,資金流程如何規劃,才能達到安全移轉財產及稅負最輕的結果,是很多人關心的問題。. 近年來實質課稅原則成為稅務機關的尚方寶劍,很多過去認為尚屬安全的規劃,卻在實質課稅原則下,逐一被要求補稅 ...
保險金全都免稅?沒搞懂3件事 小心沒節到稅還要繳罰緩 - 今周刊
一般人都知道保險金可以節稅,且常常聽到「保險金3330萬元內免稅」,就誤以為只要保險給付在3330萬元以下,全部都可以免稅,其實這觀念是錯的!只有死亡的保險金可納入節稅,生存給付〈如保險還本金〉是不適用3330萬元的免稅額,而是要併入基本所得課稅。
保險是國人資產配置的避風港,談到保險規劃,很多人對稅務會有一些似是而非的觀念,最常聽到的就是「保險金3330萬元」內免稅。 但是,節稅的議題相當龐雜,所牽涉的相關法律又多,並不是所有保險金都能算在這3330萬元內。因此,以下統整相關的稅法規定,一次向保戶說明清楚。以免保戶想節 ...
要保人、被保險人及受益人在不同安排下之人壽保險課稅解析(中)-贈與稅篇 - 蔡佳峻會計師的稅務相談室
延續上一篇《要保人、被保險人及受益人在不同安排下之人壽保險課稅解析(上)》,我們談到了保險是我們生活中不可或缺的一部分,且保險所涉及的稅務議題很廣,不同的保險關係人(要保人、被保險人及受益人)安排,就可能產生不同的遺產稅議題。而本文我們將繼續探討的是—保險與贈與稅的 ...
1714 應計入個人基本所得額的保險給付範圍?-財政部稅務入口網
1.必須計入個人基本所得額的保險給付,只有受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付。2.受益人與要保人為同一人之人壽保險及年金保險給付,無須計入基本所得額。3.健康保險給付及傷害保險給付,亦無須計入基本所得額,其情形如下: 保險種類 說明 健康保險 因疾病、分娩及其 ...
【投資理財/保險】保單受益人寫小孩,就不用被課稅? - 今周刊
聽銀行理專說,只要保險金規畫在三三三 萬元內,. 受益人寫給小孩或子孫,就都不用被課稅?. A:. 資誠聯合會計師事務所稅務法律服務營運長許祺昌解釋,一般講保險課稅問題涉及四種稅,包括遺產稅、贈與稅、所得稅及最低稅負;只要聽到關鍵字「三三三 ...
聚焦七月新法!中國大陸新公司法稅務疑義深度探討 | 勤業眾信 | 稅務服務
中國大陸新公司法稅務疑義深度探討 勤業眾信稅務部 - 國際 / 中國稅務與商務諮詢 / 陳建霖資深會計師、林佳苗協理 《中華人民共和國公司法》( 以下簡稱「新「公司法」」)於2023年12月29日經全國人民代表大會審議通過,將於2024年7月1日起施行。
《跨國稅務新動向》德國-稅務機關更新常設機構之認定標準 | 勤業眾信 | 稅務服務
保險; 投資管理 ... 員工的居家辦公室並不構成常設機構,此一論述也受到支持並提供納稅義務人更高的稅務確定性。更新版指引亦顯示,就德國對於常設機構之定義而言,其在認定一場所是否受雇主支配而構成常設機構之門檻條件相對狹義。
會計師FUN眼看世界 - 以壽險保單節稅和稅局審查重點 - KPMG Taiwan
KPMG安侯建業稅務投資部會計師吳能吉表示,有些父母會藉由投保人壽保單來規畫遺產稅負,但於繼承事實發生時,卻未在遺產稅申報書揭露相關保單資訊。. 如事後被稅局認定係將「應課稅資產」,藉由壽險保單轉成「免課稅資產」以規避遺產稅負,則可能面臨 ...
PDF 稅務快遞 財政部 113 年7月4日台財稅字第 11304550030 號令修正「稅捐稽徵機關辦理稅捐稽徵法第四 十八條規定停止並追回租稅 ...
稅務快遞 財政部113年7月4日台財稅字第11304550030 號令修正「稅捐稽徵機關辦理稅捐稽徵法第四 十八條規定停止並追回租稅優惠待遇作業原 則」第三點、第三點之一 財政部於113年7月4日發布台財稅字第11304550030修正「稅捐稽徵
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